Aftrekbare zorgkosten voor Rotterdammers

Aftrekbare zorgkosten betreffen medische uitgaven die inwoners van Rotterdam mogen verrekenen met hun belastbaar inkomen via de inkomstenbelasting. Deze vallen onder buitengewone uitgaven en komen enkel in aanmerking als ze een drempelbedrag overschrijden. Ze verlichten de financiële last van onverzekerde zorg, mits aan de Belastingdienst-voorwaarden is voldaan. Rotterdammers kunnen bij het Juridisch Loket Rotterdam terecht voor gratis advies over deze aftrekposten.

Wat kwalificeren als aftrekbare zorgkosten?

Aftrekbare zorgkosten omvatten medische en verzorgingskosten die niet volledig door de zorgverzekeraar worden gedekt. Ze moeten essentieel zijn voor gezondheidsonderhoud of -herstel. Slechts kosten van de Belastingdienst-lijst komen in aanmerking. Dit artikel belicht de spelregels, als uitbreiding op ons overzicht over zorgkosten aftrekken. In Rotterdam, met zijn diverse bevolking, zijn deze aftrekken cruciaal voor ouderen en chronisch zieken.

Wettelijke grondslag

De aftrekbare zorgkosten zijn geregeld in de Wet inkomstenbelasting 2001, specifiek artikel 6.17, eerste lid, onder f. Dit classificeert buitengewone uitgaven zoals zorgkosten in box 1. Details staan in artikel 3.70a van de Uitvoeringsregeling inkomstenbelasting 2001. De Belastingdienst actualiseert de lijst jaarlijks online. Voor 2023: drempel 1% van verzamelinkomen (VI), minimum €135. Chronisch zieken of gehandicapten profiteren van 40% VI met bijkomende aftrek.

Overzicht aftrekbare zorgkosten

De Belastingdienst hanteert een strikte lijst. Hier een tabel voor Rotterdammers:

Categorie	Aftrekbaar?	Voorbeeld	Voorwaarden
Medicijnen	Ja	Receptmedicijnen buiten verzekering	Artsenrecept vereist
Hulpmiddelen	Ja	Gehoorapparaat, prothese, rollator	Medisch geboden, gedetailleerde factuur
Dieetkosten	Ja	Medisch voorgeschreven dieetvoeding	Minimaal €120/jaar/persoon
Thuisverpleging	Ja	Wijkverpleging Rotterdam, spoedapotheek	Niet via Wlz/Zvw vergoed
KM-heffing	Ja	Belasting invalidenvoertuigen	Belastingdienst-goedkeuring
Tandarts zonder verwijzing	Nee	Kaakcorrectie	Verwijzing verplicht
Eigen risico zorgverzekering	Nee	€385 (2024)	Uitsluitend niet aftrekbaar

Check de actuele Belastingdienst-tool.

Drempel en aftrekberekening

Aftrek start pas boven de drempel: 1% VI (min. €135) voor 2023. Bij VI €50.000: drempel €500. Bij €1.200 kosten: €700 aftrekbaar tegen box 1-tarief (36,93%). Chronisch zieken: vanaf 40% VI lagere drempel. Stappenplan:

VI uit aangifte vaststellen.
Kosten documenteren (facturen/recepten).
Drempel verrekenen.
Restant x tarief = voordeel.

Praktijkcases uit Rotterdam

Case 1: Mevrouw De Boer uit Rotterdam-Zuid koopt gehoorapparaat (€2.500 na bijdrage). VI €40.000, drempel €400. Aftrek: €2.100. Teruggave: €2.100 x 36,93% ≈ €775.

Case 2: Familie Van Dijk (VI €60.000) telt dieet (€800), medicijnen (€600), verpleging (€1.000): €2.400. Drempel €600, aftrek €1.800. Extra bij chronisch ziek kind.

Deze voorbeelden illustreren het potentieel voor Rotterdammers met forse zorguitgaven.

Rechten en verplichtingen

Rechten:

Claim in IB-aangifte, bewijs bij controle indienen.
Ambtsbelasting: Belastingdienst bewijst nietigheid.
Hoger beroep bij Rechtbank Rotterdam bij afwijzing.

Verplichtingen:

Facturen/recepten 7 jaar bewaren.
Correct VI opgeven; fraude = boete.
Geen dubbele vergoeding (check verzekering).

Veelgestelde vragen

Is een fitnessabonnement aftrekbaar?

Nee, behalve medisch voorgeschreven en niet recreatief. Bewijs nodig.

Mantelzorgkosten aftrekken?

Specifieke kosten zoals vervoer, indien medisch en op lijst. Vergoeding zelf niet.

Onder drempel?

Geen aftrek. Combineer met andere buitengewone kosten.

Voor partner/kinderen?

Ja, in gezamenlijke aangifte (<27 jaar).

Tips voor Rotterdammers

Maximaliseer aftrekbare zorgkosten:

Digitaliseer: Foto's van bonnen opslaan.
Belastingdienst-app: Voor aangiftehulp.
Consulteer Juridisch Loket Rotterdam of Gemeente Rotterdam voor lokale zorgsubsidies naast aftrek.
Bundel kosten met partner voor hogere VI-drempelvoordelen.